代理納稅籌劃公司是為企業(yè)提供稅務籌劃、稅務代理等服務的專業(yè)機構，可幫助企業(yè)合理規(guī)劃稅務，降低稅務成本，通過精準政策應用、全流程服務、行業(yè)定制方案及數字化工具，幫助企業(yè)合法節(jié)稅。2025年小微企業(yè)稅收政策核心框架如下：

　　一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠：

　　小型微利企業(yè)(年應納稅所得額≤300萬元、從業(yè)人數≤300人、資產總額≤5000萬元)減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納，政策延續(xù)至2027年12月31日。

　　示例：若企業(yè)年應納稅所得額為200萬元，實際稅負僅為5%(200萬×25%×20%)。

　　“六稅兩費”減半征收：

　　增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可減半征收資源稅、城建稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅及教育費附加、地方教育附加，期限至2027年底，且可疊加享受其他優(yōu)惠。

　　疊加案例：某企業(yè)同時符合小型微利企業(yè)條件和科技型中小企業(yè)優(yōu)惠，可疊加享受研發(fā)費用加計扣除與“六稅兩費”減免。

　　個人所得稅優(yōu)惠：

　　個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分減半征收個稅，延續(xù)至2027年底，支持個體經濟發(fā)展。

　　新增政策動向

　　“春雨潤苗”專項行動：

　　稅務總局聯(lián)合多部門開展，聚焦小微企業(yè)全生命周期服務，包括：

　　精準宣傳輔導：通過“一起益企”行動提供定制化政策培訓。

　　跨部門協(xié)同辦稅：整合社保、醫(yī)保等業(yè)務“一廳聯(lián)辦”，簡化流程。

　　訴求聯(lián)動響應：建立小微企業(yè)問題直聯(lián)點，快速解決急難愁盼。

　　綠色稅制激勵：

　　推動小微企業(yè)綠色低碳發(fā)展，落實環(huán)保、節(jié)能、資源綜合利用等稅費優(yōu)惠，例如：

　　購置環(huán)保設備可享受增值稅即征即退。

　　符合條件的企業(yè)可申請資源稅減免。

　　創(chuàng)新支持政策：

　　聯(lián)合科技部門推動研發(fā)費用加計扣除(制造業(yè)企業(yè)扣除比例達120%)、高新技術企業(yè)認定等政策，促進小微企業(yè)創(chuàng)新升級。

　　二、代理納稅籌劃公司的服務策略

　　政策精準應用

　　企業(yè)所得稅籌劃：

　　通過分拆業(yè)務或調整利潤分配，幫助企業(yè)控制應納稅所得額在300萬元以下，享受低稅率。

　　案例：某企業(yè)將高利潤業(yè)務分拆為獨立子公司，母公司利潤降至280萬元，稅負降低40%。

　　“六稅兩費”優(yōu)化：

　　結合地方政策，指導企業(yè)疊加享受減免。例如，某企業(yè)同時申請房產稅減免(地方政策)和城建稅優(yōu)惠(中央政策)，綜合節(jié)稅超30%。

　　增值稅籌劃：

　　針對小規(guī)模納稅人，控制季度銷售額在45萬元以下以享受免稅，或通過合理分拆業(yè)務降低稅率。

　　案例：某企業(yè)將銷售業(yè)務拆分為多家小規(guī)模納稅人主體，年增值稅節(jié)省超50萬元。

　　全流程服務

　　合規(guī)性審查：

　　定期檢查企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件，避免因規(guī)模超標導致政策失效。

　　風險點：從業(yè)人數超標(含勞務派遣)、資產總額計算錯誤。

　　風險預警：

　　建立稅收政策變動監(jiān)控機制，及時調整籌劃方案。例如，“六稅兩費”減免范圍調整時，提前評估影響并調整申報策略。

　　跨部門協(xié)同：

　　與科技、人社等部門合作，幫助企業(yè)申請研發(fā)補貼、穩(wěn)崗返還等非稅政策，形成綜合節(jié)稅效應。

　　案例：某企業(yè)通過代理公司申請高新技術企業(yè)認定，疊加享受研發(fā)費用加計扣除與地方財政補貼，綜合節(jié)稅超200萬元。

　　三、行業(yè)定制方案

　　跨境電商：

　　利用“離境即退稅”政策，優(yōu)化海外倉布局與報關流程，縮短退稅周期(從銷售后申報改為離境即退)。

　　案例：某企業(yè)通過優(yōu)化報關流程，退稅周期縮短3個月，資金周轉率提升25%。

　　制造業(yè)：

　　結合增值稅加計抵減政策，調整采購策略，增加設備投資以享受進項抵扣。

　　案例：某企業(yè)采購智能設備，增值稅進項抵扣額增加150萬元。

　　服務業(yè)：

　　通過人員成本分攤、外包合作等方式，降低應納稅所得額，滿足小型微利企業(yè)標準。

　　案例：某咨詢公司將部分業(yè)務外包，母公司利潤降至280萬元，稅負降低35%。

　　數字化工具應用

　　稅收籌劃軟件：

　　使用軟件模擬不同籌劃方案下的稅負變化。例如，測算分拆業(yè)務后的企業(yè)所得稅節(jié)省額，決策效率提升50%。

　　數據監(jiān)控平臺：

　　實時跟蹤企業(yè)銷售額、利潤等指標，確保持續(xù)符合小型微利企業(yè)條件。

　　案例：某企業(yè)通過平臺預警，及時調整業(yè)務結構，避免規(guī)模超標。

　　政策匹配系統(tǒng)：

　　自動關聯(lián)企業(yè)所屬行業(yè)與適用政策。例如，高新技術企業(yè)可疊加享受研發(fā)費用加計扣除與地方財政補貼。